Resumen del curso Gestión operativa de tesorería. MF0979_2

Objetivos
Objetivos Específicos
• Identificar la normativa mercantil y fiscal que regula los instrumentos financieros y documentos de cobro y pago, así como las entidades vinculadas a su emisión.
• Confeccionar los documentos de cobro y pago aplicando la normativa mercantil y fiscal, utilizando medios convencionales y telemáticos, registrando los mismos en los libros correspondientes.
• Aplicar los métodos y funciones del control de la tesorería detectando las desviaciones producidas e identificando las consecuencias de su no-aplicación.
• Realizar los cálculos correspondientes a la gestión de tesorería utilizando medios convencionales e informáticos.
• Identificar los medios y plazos de presentación de la documentación de cobro o pago ante distintos destinatarios públicos o privados, de acuerdo con la normativa vigente.
 
Contenido
Unidad 1: Normativa mercantil y fiscal que regular los instrumentos financieros.

• Intermediarios financieros y agentes económicos. o Definición y papel.
Clasificación según las directrices de la CEE.
Banco de España I.
Banco de España II.
Banca privada.
Cajas de ahorro.
Compañías de seguros.
Fondos de pensiones.
La Seguridad Social.
Sociedades y fondos de inversión.
Bancos hipotecados.

• Características y finalidad de los instrumentos financieros al servicio de la empresa.
Créditos en cuenta corriente.
Préstamos.
Presupuesto bancario.
Leasing.
Renting.
Factoring.

• Ley cambiaria y cheque. o Requisitos formales.
Cheques nominativos a la orden, no a la orden y al portador.
Fecha de emisión y vencimiento.
Conformación, cruzado y transmisión.
Conocimiento de su poder.

• La letra de cambio.
Requisitos formales. Defectos de forma.
Libramiento.
Fecha de emisión y vencimiento.
Cláusulas.
Aceptación, aval, transmisión (endoso y cesión).
Fiscalidad de la letra de cambio.

• El pagaré. o Definición del pagaré.
Reconocer sus características.
Fecha de emisión y vencimiento.
Diferencias y analogías con la letra de cambio.
Fiscalidad del pagaré.

• Otros medios de cobro y pago. Características y finalidad.
El recibo domiciliado.
La transferencia bancaria.
Remesas electrónicas.

• Identificación de tributos e impuestos.
Identificación de declaraciones de IVA.

Unidad 2: Confección y empleo de documentos de cobro y pago en la gestión de tesorería.
• Documentos de cobro y pago en forma convencional o telemática.
Recibos domiciliados online.
Preparación de transferencias online para su posterior firma.
Confección de cheques.
Confección de pagarés.
Confección de remesas de efectos.

• Identificación de operaciones financieras básicas en la gestión de cobros y pagos.
Operaciones de factoring.
Confirming de clientes.
Gestión de efectos.

• Cumplimiento de libros registros: De cheques, de endosos y de transferencias.
• Tarjetas de crédito y débito.
Identificación de movimientos en tarjetas.
Punteo de movimientos en tarjetas y conciliación de movimientos con la liquidación bancaria.
• Gestión de tesorería a través de banca online.
• Obtención y cumplimentación de documentos oficiales a través de internet.

Unidad 3: Métodos básicos de control de tesorería.
• El presupuesto de tesorería. o Definición, características y finalidad.
Componentes más relevantes del presupuesto de tesorería.
Elaboración de un presupuesto sencillo.
Aprobación del presupuesto.

• El libro de caja.
El arqueo de caja.
Finalidad.
Procedimiento.
Punteo de movimientos en el libro de caja.

• El libro de bancos. o Finalidad.
Procedimiento, punteo de movimientos bancarios y cuadre de cuentas.
Conciliación en los libros de bancos.

Unidad 4: Operaciones de cálculo financiero y comercial I.

• Utilización del interés simple en operaciones básicas de tesorería: Ley de capitalización simple.
Calcular el tipo de interés equivalente en distinta unidad de tiempo.

• Aplicación del interés compuesto en operaciones básicas de tesorería.
Capitalización compuesta.
Capitalización simple Vs capitalización compuesta.

• Descuento simple.
Cálculo del descuento comercial.
Cálculo del descuento racional.
Ley de descuento racional.

Unidad 5: Operaciones de cálculo financiero y comercial II.
• Cuentas corrientes.
Concepto.
Movimientos.
Procedimiento de liquidación. Cálculo de intereses.
Metodología de cálculo del método hamburgués.
La tasa anual efectiva.

• Cuentas de crédito.
Concepto y movimientos.
Procedimiento de liquidación. Cálculo de intereses.

• Cálculo de comisiones bancarias.
Comisiones bancarias en los préstamos hipotecarios y créditos personales al consumo. Depósitos a la vista, de ahorro y a plazo.
Tarjetas.
Avales.

Unidad 6: Medios y plazos de presentación de la documentación.
• Formas de presentar la documentación sobre cobros y pagos.

• Organismos a los que hay que presentar documentación.
Agencia tributaria.
Seguridad Social.

• Presentación de la documentación a través de internet.
Descarga de programas de ayuda para la cumplimentación de documentos de pago.

• Utilización de mecanismos de pago a través de internet
Sistemas de pago más usados.

• Utilización de banca online.