Resumen del curso Tesorería. ADGN125PO
| Objetivos |
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| Objetivo General • Adquirir conocimientos referentes a los estados financieros de la empresa, concepto y aplicaciones de la liquidez, así como del presupuesto y control de tesorería. Objetivos Específicos • Estudiar la función financiera en la empresa. • Identificar la finalidad de la función financiera. • Establecer el funcionamiento de la tesorería y el problema de la falta o exceso de liquidez. • Conocer qué es el patrimonio y sus componentes. • Diferenciar los elementos que componen el activo y el pasivo patrimonial. • Conocer qué es el Balance de situación y las principales masas patrimoniales. • El concepto de Gastos y su relación con el pago. • Comprender qué es el pasivo corriente. • Conocer el pasivo no corriente. • Identificar los diferentes tipos de ingresos. • Conocer el alcance de las aportaciones de los socios. • Determinar en qué consiste la desinversión. • Estudiar los estados financieros de la empresa. • Conocer los estados de flujo de efectivo. • Explicar los planes de desarrollo de la actividad de la dirección. • Explicar la definición de horizonte temporal. • Conocer las fórmulas de financiación aptas para cada horizonte. • Determinar las fórmulas de inversión. • Conocer cómo elaborar un presupuesto de tesorería. • Determinar los componentes del presupuesto de tesorería. • Analizar las diferentes operaciones que intervienen en la elaboración del plan de tesorería. • Desarrollar un caso práctico de un presupuesto de tesorería. |
| Contenido |
| Unidad 1: La función financiera en la empresa. • Finalidad de la función financiera. • Control de la tesorería: el problema de la liquidez. Flujos de entrada Flujos de salida o La liquidez Unidad 2: Aplicaciones de la liquidez. • El activo corriente. El balance de situación La masa patrimonial del activo corriente • El activo no corriente. • Los gastos. • El reembolso de deudas. Unidad 3: Orígenes de la liquidez. • El pasivo corriente. • El pasivo no corriente. • Los ingresos. • Las aportaciones de los socios. • La desinversión. Unidad 4: Presupuesto de tesorería. Fuentes de financiación para su elaboración. • Los estados financieros de la empresa. • El estado de flujos de efectivo. • Los planes de desarrollo de la actividad de la dirección. Unidad 5: Financiación de los defectos e inversión de los excesos de liquidez. • Definición del horizonte temporal. • Fórmulas de financiaciones aptas para cada horizonte. • Fórmulas de inversión aptas para cada horizonte. Índice de importancia del inmovilizado Índice de importancia del realizable de explotación o existencias Índice de importancia del realizable no de explotación Índice de importancia del disponible Unidad 6: Elaboración de un presupuesto de tesorería. • Elaboración de un presupuesto de tesorería. Aplicación práctica |